Årets resultat och god ekonomisk hushållning

I sammanställd redovisning ges en bild av kommunens åtagande oavsett juridisk form. Koncernens resultat uppgår till 18,7 mnkr, vilket är 18,7 mnkr bättre än föregående år. Det förbättrade resultatet beror främst på grund av att kostnaderna inte ökar i samma utsträckning som intäkterna. I 2025 års koncern ligger räddningstjänstförbundet med vilket de inte gör för 2024.

Vårgårda kommuns resultat för 2025 uppgår till 19,1 mnkr (0,7 mnkr) och innebär en positiv budgetavvikelse på 0,8 mnkr. Det finansiella målet för Vårgårda kommun är att resultatet under en treårsperiod ska uppgå till minst 2 procent av kommunens skatteintäkter och generella bidrag. Årets resultat uppgår till 2,1 procent, vilket innebär att målsättningen för det enskilda året om 2 procent har uppnåtts. Under den senaste treårsperioden är det genomsnittliga resultatet 0,97 procent av skatteintäkter och generella statsbidrag. Vårgårda Bostäder ABs resultat uppgår till -0,6 mnkr och Alingsås och Vårgårdas räddningstjänstförbund gör ett resultat på 1,9 mnkr där 22% (vårgårdas andel) tas med i koncernen.

Koncernens nettokostnader ökar med 14,8 mnkr vilket motsvarar 1,7 procent. 9,6 mnkr avser ökade kostnader för avskrivningar. Resterande ökning är 5,1 mnkr och motsvarar 0,6%. Den största kostnadsposten är löner och sociala avgifter och motsvarar 59 procent av verksamhetens kostnader. Kostnaderna avseende sociala avgifter har minskat mellan åren medan lönekostnader ökat i mindre omfattning än lönerevideringen som hamnade på 3,4 procent. När det gäller verksamhetens intäkter har de ökat med 10,8 mnkr, 3,9%. Här ligger räddningstjänstförbundet med och ökar intäkterna med 15,9 mnkr. Detta indikerar att intäkterna minskar mellan åren. Minskningen går att härleda till försäljning av verksamhet. Detta har att göra med att kommunen från och med 2025 inte längre säljer lika stor del av ekonomi- och HR-funktionen till Herrljunga kommun. På samma sätt går det se en minskning i verksamhetens kostnader.

Skatter och generella bidrag ökar med 3,7 procent. En lägre utveckling än förväntat men en starkare ökning än kostnaderna. Vilket slutligen bidrar till koncernens förbättrade resultat.

I koncernredovisningen har elimineringar av intäkter och kostnader gjorts med 11,8 mnkr, där Vårgårda kommun står för 3,1 mnkr, Vårgårda Bostäder AB för 3,3 mnkr och räddningstjänstförbundet med 4,4 mnkr.

Intäkter

Vårgårda kommunkoncerns intäkter har ökat med 3,9 procent och uppgår till 290,0 (279,2) mnkr, exklusive skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. De ökade intäkterna beror främst på att räddningstjänstförbundet ingår i koncernen från 2025. Exkluderas räddningstjänstförbundet del med 14,6 mnkr minskar posten försäljning av verksamhet. Minskningen härleds till att kommunen från och med 2025 inte längre säljer lika stor del av ekonomi- och HR-funktionen till Herrljunga kommun vilket minskar intäkterna med 7 mnkr mellan åren.

Kostnader

Kostnaderna för Vårgårda kommunkoncern uppgår till 1 180,3 (1 154,8) mnkr. Det är en ökning med 25,4 mnkr, 2,2 procent jämfört med föregående år. De ökade kostnaderna beror främst på att räddningstjänstförbundet ingår i koncernen från 2025. De ökar kostnaderna med 15,6 mnkr

Bortsett från räddningstjänstförbundets del är den största ökningen avseende avskrivningar som 2025 uppgår till 69,2 mnkr (59,6 mnkr), en ökning med 16,1 procent.

Störst andel av kostnaderna avser kostnad för arbetskraft. Dessa kostnader, som innehåller löner, sociala avgifter och pensionskostnader är oförändrade jämfört med 2024. Detta trots att räddningstjänstförbundet ingår med 11,1 mnkr för 2025. Pensionskostnaderna och sociala avgifter har minskat mellan åren medan lönekostnaderna ökar inom kommunen och bostadsbolaget, dock i lägre omfattning än lönerevideringen.

Skatteintäkter och generella bidrag

Skatteintäkter och generella statsbidrag uppgår till 926,9 (893,7) mnkr, vilket är en ökning mot föregående år med 33,2 mnkr, 3,7 procent. Samma period föregående år ökade skatteintäkter och generella bidrag med 33,1 mnkr, 3,8 procent. Det är andra året i rad som Vårgårda har en svagare intäktsökning än beräknat vilket främst beror på den inbromsning på arbetsmarknaden som skett under andra halvåret 2023.

Av totala skatteintäkter och statsbidrag uppgår skatteintäkter från Vårgårda kommuns eget skatteunderlag till 669,1 (640,6) mnkr. De generella statsbidragen uppgår till 257,8 (253,1) mnkr och består av generella bidrag för inkomst- och kostnadsutjämning, regleringsbidrag, fastighetsskatt/-avgift, LSS-utjämningsbidrag/avgift och riktade bidrag till verksamheten.

Diagram: Kommunens utveckling av skatteintäkter och generella bidrag