Driftredovisning

Kommunövergripande redovisar ett överskott om 0,1 mnkr för budgetåret 2025. Överskottet avser främst ej nyttjade utvecklingsmedel inom kommundirektörens ansvarsområde. Nettokostnaden för kommunövergripande är en ökning med 1 mnkr vilket motsvarar 4,2 % och avser främst köp av räddningstjänstförbundet som baseras på dels på indexökning, dels på invånarantal.

Stödfunktionerna för Vårgårda kommun redovisar ett sammantaget överskott om 0,2 mnkr. Det bättre resultatet beror främst på lägre lönekostnader på grund av vakanta tjänster. Nettokostnaden för stödfunktioner är en ökning med 1 mnkr vilket motsvarar 2,6 %.

Förskola/Grundskola redovisar ett överskott om 6,7 mnkr.

Det beviljade tilläggsanslaget om 3,1 mnkr avsåg dels att ge fristående förskolor del av riktat statsbidrag (0,3 mnkr), dels att verksamheten inte skulle vidta åtgärder under våren då verksamheten prognostiserade att göra ett underskott (2,8 mnkr).

Förskolornas resultat för helåret visar överskott med 3,7 mnkr där avvikelsen avser färre placerade barn än budgeterat. Avvikelsen är främst hos annan huvudman än kommunen men även i egen regi. I egen regi sker successivt en anpassning av personalbemanningen efter de nya förutsättningarna. Överskottet avser anpassning till budgetförutsättningarna 2026.

Fritidshem, förskoleklass och grundskola visar sammantaget ett överskott med 3,1 mnkr. Överskottet beror främst på att det centrala anslaget för oförutsedda behov inte nyttjats fullt ut. Inom verksamheten finns det enheter som inte har budget i balans, dock har det skett bättre budgetföljsamhet jämfört med 2024.

Anpassad grundskola visar ett mindre överskott med 0,3 mnkr. Orsaken till förbättringen av resultatet jämfört med de tre senaste åren är god budgetföljsamhet och utökat kommunbidrag.

Nettokostnaden för Förskola/Grundskola är en minskning med 4 mnkr vilket motsvarar -1,2 %. Minskningen avser främst, som nämnts ovan, för att anpassa organisationen till de nya demografiska förutsättningarna samt ett arbete inom hela verksamhetsområdet för att nå en bättre budgetföljsamhet.

Gymnasieskola/Musikskola redovisar ett mindre överskott om 0,1 mnkr. Interkommunal ersättning visar på ett underskott på 0,4 mnkr vilket balanseras av ett överskott i egen verksamhet på 0,5 mnkr.

Nettokostnaden för Gymnasieskola/Musikskola är en ökning med 4 mnkr vilket motsvarar 5,0 %.

Kultur och fritid redovisar ett underskott om 0,1 mnkr. Den största avvikelsen beror på högre kostnader inom Kulturen samt ökade inköp kopplade till att skapa en högre användning av idrottshallar. Högre intäkter än budgeterat av uthyrning av idrottshallar samt lägre kostnader för förbruknings- och underhållsmaterial inom folkhälsan väger upp till viss del.

Nettokostnaden för Kultur och Fritid är en ökning med 3 mnkr vilket motsvarar 14,1 %. 1,6 mnkr av kostnadsökningen avser det tilläggsanslag som kommunfullmäktige beviljade och som betalades ut i form av investeringsbidrag.

Samhällsbyggnad redovisar ett överskott om 1,3 mnkr.
Inom verksamhetsområdet uppvisas över lag överskott, där lägre driftkostnader till följd av en mild vinter, minskade lönekostnader samt färre färdtjänstresor är de främsta orsakerna till de positiva utfallet.

Bygg och miljö är den verksamhet som redovisar ett negativt resultat, uppgående till 0,2 mnkr. Den huvudsakliga orsaken till underskottet är att intäkterna från bidrag för detaljplaner är lägre än budgeterat. Detta beror på att antagandena av småhusbyggnationerna i Fagrabo väst och Hallaberget har försenats, vilket i sin tur har gjort det omöjligt att ansöka om bidrag. Underskottet motverkas delvis av lägre lönekostnader, samt högre intäkter avseende bygglov.

Nettokostnaden för Samhällsbyggnad är en ökning med 10 mnkr vilket motsvarar 36,4 %. Ökningen kan helt härledas till ökade kapitalkostnader motsvarande drygt 11 mnkr.

Socialtjänst redovisar ett underskott om 0,2 mnkr.

Inom socialtjänsten redovisar funktionsstöd ett underskott om 3,3 mnkr för hela verksamheten inklusive personlig assistans och externa placeringar. Hela underskottet går att härleda till ett återkrav från Försäkringskassan gällande assistansersättning. Återkravet uppgår till 4,5 mnkr och hela summan är kostnadsförd på 2025 enligt försiktighetsprincipen i väntan på dom efter att kommunen överklagat återkravet.

Resterande verksamheter under socialtjänsten, arbetsmarknadsenheten, resursenheten och individ- och familjeomsorgen, redovisar gemensamt ett överskott om totalt 3,1 mnkr. Enheterna har fått statsbidrag som nyttjats i verksamheterna men som också inneburit att vissa enheter har gått med överskott.

Vuxenutbildningen har lämnat ett underskott om 0,1 mnkr för 2025 som inte påverkar socialtjänsten övergripande resultat för året. Här finns ett samverkansavtal med Herrljunga kommun och ett avräkningskonto som över-/underskott bokas emot vid årets slut.

Nettokostnaden för Socialtjänsten är en ökning med 5 mnkr vilket motsvarar 3,3 %.

Vård och omsorg redovisar ett underskott om 2,0 mnkr.

Kommunfullmäktige beviljade ett tilläggsanslag om 2 mnkr, för att minska underskottet och åtgärdsplanen som framkom under våren då verksamheten prognostiserade ett underskott.

Hemtjänstens verksamheter visar på ett underskott om 3,4 mnkr, där 1,4 mnkr kan härledas till hemtjänstutförandet som ingår under LOV och där 2,0 mnkr avser hemtjänstens nattverksamhet. I december månad avslutades avtalet med en privat utförare som ledde till att kommunens egen hemtjänst fick ta över 32 brukare och deras insatser från den 2 december 2025.

Bistånd för hemtjänsten visar på ett underskott om 0,5 mnkr vilket förklaras av att det beviljats mer hemtjänsttimmar än budgeterat.

Särskilt boende redovisar sammantaget ett underskott om 0,2 mnkr för alla enheter inklusive nattverksamheten. Under året har särskilda utbildningsinsatser genomförts för att öka kvaliteten inom verksamheten.

Hälso- och sjukvården redovisar ett överskott om 0,7 mnkr. Överskottet beror på en vakant samordnartjänst samt mer kostnadseffektiva material till exempelvis såromläggning.

Övrig verksamhet så som öppna insatser och stabsverksamhet gör ett överskott om 1,4 mnkr Detta överskott kan till största delen härledas till statsbidrag som täckt befintliga lönekostnader och därmed lämnat ett överskott jämfört med budget

Nettokostnaden för Vård och omsorg har minskat med 5 mnkr vilket motsvarar -2,7 %. Då Vård och omsorg under året haft en prognos om underskott har en åtgärdsplan tagits fram och ett omfattande arbete har genomförts under 2025 för att minska budgetunderskottet och skapa långsiktig ekonomisk stabilitet. Arbetet har utgått från åtgärdsplanen med fokus på samverkan och gemensamt ansvar. Effektiviseringarna har bland annat omfattat översyn av schemaläggning och bemanning, minskning av dubbelbemanning där det varit möjligt. Det har även omfattat anpassning vid sjukfrånvaro genom att inte alltid ersätta hela dagpass, samplanering mellan enheter för att optimera resurser och vakanshållning av vissa tjänster.

Utöver detta har organisationen arbetat med att se över strukturer för att optimera verkställandet, identifierat nya samverkansmöjligheter samt fortsatt utveckling av digitala lösningar. Genom dessa åtgärder har underskottet under året minskat.

Under denna verksamhet redovisas inget utfall. Här budgeteras kostnader för löneökningspott samt kapitalkostnadspott som sedan fördelas ut till verksamheterna efter att lönerevidering fastställs samt efter att investeringsprojekt aktiveras. Vid årets slut är det 2,8 mnkr kvar i budgeten vilket avser att täcka kostnader för det som redovisas under gemensamma kostnader.

Under gemensamma kostnader finns främst kostnader avseende pensionsutbetalningar, särskild löneskatt, reglering av semesterlöneskuld samt reglering för finansiell leasing. Den enskilt största posten är pensionsutbetalningarna. Verksamheten gör ett underskott på 4,9 mnkr vilket delvis kompenseras av överskottet från verksamhetens Finans på 2,8 mnkr.

Nettokostnaden för Gemensamma kostnader har ökat med 6 mnkr vilket motsvarar 51,7 %. De ökade kostnaderna beror främst på pensionskostnader.