Inriktningsmål Hållbar ekonomi och finansiering

Vårgårda kommun har en god ekonomisk hushåll-ning med en hållbar ekonomi och finansiering.

Varje generation bär under sin livscykel kostna-derna för den service den konsumerat.

Det innebär att ingen generation ska behöva betala för det som en tidigare generation förbrukat.

Hållbar ekonomi och finansiering

Hållbar ekonomi och finansiering innebär att resursfördelning i Vårgårda kommun sker utifrån ett långsiktigt hållbart perspektiv. Enligt SKR:s ekonomirapporter som ges ut regelbundet ökar gapet mellan möjlig finansiering och behovet av service i kommunerna i framtiden. En väg att minska detta gap och få en hållbar ekonomi är att öka kvaliteten, se över vad som skapar värde för kommuninvånarna och hitta kvalitetsbristkostnader. I detta arbete är kommunens ledare och medarbetare mycket viktiga.

God ekonomisk hushållning

God ekonomisk hushållning handlar om att skapa förutsättningar för långsiktigt god ekonomi i all kommunens verksamhet och att kommunens investeringar till största del kan finansieras med egna medel. Det ekonomiska resultatet i Vårgårda kommun ska över tid uppgå till minst två procent av skatteintäkter och generella statsbidrag.

Varje generation bär kostnaderna

God ekonomisk hushållning innebär att ekonomisk och verksamhetsmässig planering ska göras på ett sätt som upprätthåller en ekonomisk balans som beaktar både nuvarande och framtida generationers behov. Varje generation ska betala för sin förbrukning. En effektiv och ändamålsenlig verksamhet för dagens invånare ska säkerställas utan att ackumulera skulder som utgör en börda för framtida generationer.

Analys av måluppfyllelse utifrån aktiviteter och resultat

Kommunens resultat för 2025 motsvarar 2,1 procent av skatte- och bidragsintäkter. Målsättningen är att nå ett resultat om 2,0 procent över innevarande treårsperiod. För perioden 2023–2025 uppgår resultatet till 0,97 procent. Föregående treårsperiod uppgick till 1,7 procent. Det är dock första året sedan 2017 som verksamheternas driftredovisning följer sin budget. Tidigare års positiva resultat har i stället berott på högre skatteintäkter och generella bidrag än budgeterat. 2025 visar därför på en bättre måluppfyllelse i och med en bättre budgetföljsamhet och en inbromsning av de ökade verksamhetskostnader.

För att framöver kunna klara målsättningen om ett resultat över 2,0 procent över en treårsperiod behöver den ekonomiska trenden vända och utfallet för 2025 är ett gott tecken då målet uppnås för det enskilda året.

Arbete med hållbar ekonomi och finansiering pågår genom att arbeta mer långsiktigt och proaktivt i hela kommunen. Det finns ett högt investeringsbehov i förhållande till resultatnivå vilket i sin tur genererar en ökad skuldsättningsgrad och påverkar soliditeten negativt. Vid perioder av större investeringsvolymer är en resultatnivå på två procent inte tillräcklig för att, tillsammans med avskrivningarna, på lång sikt finansiera investeringarna samt att hålla soliditeten stabil. 2025 är soliditeten 34,5 procent. Under året investerade kommunen 90 mnkr och årets självfinansieringsgrad uppgift till 77,2 procent.

Bedömning av måluppfyllelse

Utifrån pågående aktiviteter som bidrar till målet samt analys av resultat och trenden för nyckeltalen är bedömningen att måluppfyllelsen är på en godtagbar nivå.

Kontrollmoment inom fokusområdet som följs upp Plan för intern kontroll 2025

Samtliga nedanstående kontrollmoment följs upp per den 30 april, 31 augusti samt 31 december.

• Felaktiga inköp (Att varan eller tjänsten är rätt avseende leverantör, vara och pris)
• Felaktig kontering
• Jäv
• Felaktig moms
• Felaktig attest
• Bluffakturor

Leverantörsfakturor betalas inte i tid